Steuern | Beiträge ab Seite 11

Ärzte haben als Freiberufler zahlreiche Möglichkeiten, mit der Steuererklärung Geld zu sparen: So lautet zumindest eine weit verbreitete Annahme. Aber welche Betriebsausgaben können Sie tatsächlich steuermindernd geltend machen? Wir sagen Ihnen, welche Kosten absetzbar sind und auf welche Stolperfallen Sie achten müssen.

Ärzte haben als Freiberufler zahlreiche Möglichkeiten, mit der Steuererklärung Geld zu sparen: So lautet zumindest eine weit verbreitete Annahme. Aber welche Betriebsausgaben können Sie tatsächlich steuermindernd geltend machen? Wir sagen Ihnen, welche Kosten absetzbar sind und auf welche Stolperfallen Sie achten müssen.

Wer für Freunde oder Angehörige ein Weihnachtsgeschenk besorgt, verschwendet normalerweise keinen Gedanken ans Finanzamt. Tatsächlich sind übliche Gelegenheitsgeschenke sind von der Schenkungsteuer befreit. Allerdings gibt es für „üblich“ durchaus eine Grenze.

Gute Nachrichten für Steuerzahler: Die Steu­er­er­mä­ßi­gung für haus­halts­na­he Dienst­leis­tun­gen und Hand­wer­ker­leis­tun­gen wurde erweitert. Das Bundesfinanzministerium hat die neuen Regelungen in einem aktuellen An­wen­dungs­schrei­ben zusammengefasst.

Ob Fristverlängerung, Antrag auf Ratenzahlung, schnelle Bearbeitung des Steuerbescheids oder Betriebsprüfung: Es gibt leider sehr viele Situationen, in denen man als Praxisinhaber auf die Gunst des zuständigen Finanzbeamten angewiesen ist. Deshalb ist es keine gute Idee, sich mit dem Finanzamt anzulegen – man muss sich aber auch nicht alles gefallen lassen. Wir geben Ihnen Tipps, wie Sie ein möglichst positives Verhältnis zum Fiskus aufbauen.

Beim Tod eines lieben Verwandten haben die Erben vom Staat kein Mitgefühl zu erwarten – sondern einen Steuerbescheid. Vielen erscheint diese „Todessteuer“ als ungerecht, doch sie ist ein fester Bestandteil unseres Steuerrechts. Wer sie bei der Testamentgestaltung einplant, kann aber viel an Steuern sparen.

Bis 2022 soll das neue Besteuerungsverfahren umgesetzt werden, doch viele Änderungen treten schon ab 1. Januar 2017 in Kraft. Hier das Wichtigste, auf das sich Ärzte künftig einstellen müssen, in Kürze.

Renovierung und Vermietung: Der Bund der Steuerzahler (BdSt) zeigt auf, um welche steuerlichen Themen sich Vermieter noch dringend kümmern müssen.

Die meisten Ärzte bieten heute nicht nur heilberufliche Behandlungen an. Dank der sogennanten Kleinunternehmerregelung können die Umsätze oftmals trotzdem umsatzsteuerfrei bleiben. Wann ein Verzicht auf die Anwendung als „Kleinunternehmer“ sinnvoll sein kann und wie man diesen in die Wege leitet, erläutert Steuerberater Dennis Janz LL.M., Fachberater im ambulanten Gesundheitswesen (IHK).

Das Finanzgericht München hat in einem aktuellen Urteil entschieden, dass für „unechte Factoringleistungen“ keine Steuerbefreiung gewährt werden kann. Warum Inkassobüros, die Honorarforderungen für Ärzte vorfinanzieren, weiterhin Umsatzsteuer zahlen müssen, erläutert Steuerberater Dennis Janz, Fachberater im ambulanten Gesundheitswesen (IHK).

Die Finanzämter wollen Niedergelassene bei der Umsatzsteuer verstärkt zur Kasse bitten. Klassisch arbeitende Hausärzte haben aber gute Chancen, ihren Kopf aus der Schlinge zu ziehen.

Das Jahresende bedeutet für viele Steuerpflichtige den Kampf mit den Quittungen, denn der Abgabetermin für ihre Steuererklärung 2015 naht. Viele Freiberufler, auch Ärzte, stehen beim Finanzamt unter verschärfter Beobachtung und erhalten sogar eine Aufforderung, Ihre Einkommenssteuererklärung zügig abzugeben. Sie sollten die Frist – 31. Dezember 2016 – für die Abgabe ihrer 2015er-Erklärung unbedingt beachten.

Die Uhr tickt: Bis zum 30. November können Steuerzahler dafür sorgen, dass sie pro Monat mehr Geld zur Verfügung haben – nämlich durch einen individuellen Freibetrag, der sich an den persönlichen Kosten des Einzelnen orientiert. Welche Regeln dafür gelten, wie das geht und wie man sich dadurch unter Umständen sogar das Weihnachtsgeld steuerfrei sichern kann, zeigt der folgende Beitrag.

Finanzämter stufen Leistungen gern als gewerblich ein – denn das spült zusätzliches Geld in die Kasse. Niedergelassene Ärzte, die Leistungen von angestellten Medizinern erbringen lassen, sind aber Freiberufler. Das hat der Bundesfinanzhof bereits festgestellt. Dennoch müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt werden.

In immer mehr mittelständischen Betrieben haben Mitarbeiter die Möglichkeit, Guthaben auf Zeitwertkonten anzusparen. Auch für Arztpraxen oder Kliniken ist das Modell attraktiv. Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollten aber die steuerlichen Vorgaben genau beachten. Sonst droht der Verlust attraktiver Steuervorteile.

Die Rentenbesteuerung nimmt sukzessive zu. Umso wichtiger ist es für Ärzte, die private Altersvorsorge aufzustocken. Eine neue Möglichkeit bietet sich dafür mit der steuerlichen Entlastung durch den Sonderausgabenabzug.

Es gelten neue Spielregeln für den Investitionsabzugsbetrag. Zwar können Praxisinhaber damit mehr Gestaltungsoptionen nutzen. Doch müssen sie gleichzeitig einige Stolperfallen beachten, betont Stefan Rattay von der niederrheinische Steuerberatungsgesellschaft WWS.

Der Bundesfinanzhof fällte vor Kurzem ein Urteil, das bilanzierende Praxisbesitzer stärkt. Jetzt dürfen solche Ärzte Rückstellungen für drohende Regresse bilden und damit ihre Steuerlast gezielt reduzieren. Voraussetzung: Es müssen dafür klar definierte Gründe vorliegen.

Der Partner als Steuersparmodell? Das kann funktionieren. Oft schießt das Finanzamt bei Arbeitsverträgen mit Angehörigen oder Ehegatten aber quer. Bei Beachtung folgender Information lässt sich das vermeiden.